Minister Finansów: Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI) – nowa forma oszczędzania bez podatku Belki

Minister finansów i gospodarki Andrzej Domański zapowiedział wprowadzenie nowego narzędzia finansowego dla polskich gospodarstw domowych. Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI) umożliwi inwestowanie do 100 tys. zł bez konieczności opłacania podatku od zysków kapitałowych. Nowe rozwiązanie ma wejść w życie w połowie 2026 roku.

Nowy instrument inwestycyjny

Podczas wtorkowej konferencji prasowej Andrzej Domański, minister finansów i gospodarki, ogłosił szczegóły dotyczące Osobistego Konta Inwestycyjnego (OKI). Inicjatywa wpisuje się w jedną z kluczowych obietnic Koalicji Obywatelskiej z kampanii wyborczej w 2023 roku. Choć pierwotnie zakładano realizację projektu w ciągu pierwszych stu dni rządów, wdrożenie zostało przesunięte na połowę 2026 roku.

OKI ma stanowić alternatywę dla modyfikacji obecnego systemu opodatkowania zysków kapitałowych, tzw. podatku Belki. Minister zapowiedział, że rozwiązanie to umożliwi zwolnienie z podatku inwestycji do kwoty 100 tys. zł, co – jak ocenił – ma zachęcić Polaków do oszczędzania i inwestowania.

Co można umieścić na koncie OKI?

W ramach konta OKI będzie można gromadzić różne aktywa finansowe. Wśród dopuszczalnych form lokowania środków znalazły się:

• akcje i obligacje
• fundusze ETF oraz fundusze inwestycyjne
• gotówka
• lokaty
• obligacje oszczędnościowe

Do kwoty 100 tys. zł całość zysków będzie zwolniona z opodatkowania. Dodatkowo, w ramach tej puli, do 25 tys. zł mogą stanowić środki ulokowane w produktach oszczędnościowych, takich jak lokaty czy obligacje Skarbu Państwa.

W przypadku inwestycji przekraczających 100 tys. zł, nadwyżka zostanie objęta podatkiem w wysokości 0,8–0,9 proc., co ma stanowić znacząco niższe obciążenie niż obowiązujące dziś 19 proc. z podatku Belki.

Wzory z Europy i szacunki wpływów

Minister Domański podkreślił, że założenia OKI oparto na doświadczeniach państw Unii Europejskiej, a szczególnie systemie szwedzkim, który uznano za efektywny i stabilny. Według wstępnych szacunków Ministerstwa Finansów, na konta OKI może w ciągu pierwszych trzech lat wpłynąć około 100 miliardów złotych.

Wprowadzenie OKI wiąże się z potencjalnym uszczupleniem dochodów budżetowych. Skutki budżetowe reformy oszacowano na 250–300 mln zł w roku 2027.

Kiedy można spodziewać się wdrożenia?

Z uwagi na konieczne zmiany organizacyjne i technologiczne, realnym terminem uruchomienia kont OKI ma być połowa 2026 roku. Jak poinformowano, prace nad systemem informatycznym, a także ustaleniem regulacji i wdrożeniem ich przez instytucje finansowe, potrwają co najmniej kilkanaście miesięcy.

Obsługą kont mają zająć się te same podmioty, które obecnie prowadzą IKE i IKZE – czyli banki, domy maklerskie oraz inne wyspecjalizowane instytucje finansowe.

Przykład korzyści dla inwestora

Minister przytoczył konkretne wyliczenia korzyści wynikających z inwestowania poprzez OKI. W przypadku osoby inwestującej 50 tys. zł przy stopie zwrotu 5 proc., obecnie należny podatek wyniósłby 475 zł. Gdyby ta sama kwota została ulokowana na OKI, inwestor nie zapłaciłby podatku w ogóle. Przy 10-procentowym zwrocie oszczędność podatkowa wyniosłaby 950 zł.

Zaznaczono przy tym, że OKI obejmie wyłącznie nowe środki, czyli środki wpłacone po założeniu konta i ulokowane w nowo zakupionych instrumentach finansowych.

Podatek Belki – aktualne zasady

Podatek Belki, czyli podatek od zysków kapitałowych, został wprowadzony w 2002 roku. Nazwa pochodzi od Marka Belki, ówczesnego ministra finansów. Obecnie stawka podatku wynosi 19 proc. i obejmuje zyski z:

• lokat bankowych
• obligacji skarbowych
• funduszy inwestycyjnych
• inwestycji giełdowych

Sposób poboru zależy od rodzaju inwestycji. W przypadku lokat i obligacji detalicznych, instytucje finansowe lub Ministerstwo Finansów automatycznie potrącają należny podatek. Inwestorzy nie muszą podejmować żadnych działań rozliczeniowych.

Inaczej wygląda sytuacja w przypadku funduszy inwestycyjnych, akcji oraz ETF-ów. Tutaj obowiązek rozliczenia spoczywa na inwestorze, który otrzymuje formularz PIT-8C i musi samodzielnie wyliczyć oraz rozliczyć podatek na formularzu PIT-38.

OKI zamiast likwidacji podatku

Pomysł wprowadzenia OKI ma stanowić alternatywę wobec likwidacji podatku Belki. Choć w kampanii wyborczej w 2023 roku Koalicja Obywatelska zapowiadała zniesienie tego podatku dla inwestycji do 100 tys. zł i powyżej roku trwania inwestycji, obecnie Ministerstwo Finansów nie planuje pełnej likwidacji systemu.

Jak zaznaczył Maciej Berek, minister nadzorujący wdrażanie polityki rządu, rząd zrezygnował z pomysłu całkowitego zniesienia podatku, wybierając rozwiązanie bardziej stabilne i łatwiejsze do wdrożenia. Konto OKI ma być takim właśnie rozwiązaniem – prostym w obsłudze, ale zachęcającym do oszczędzania i inwestowania.

Jesteśmy na  Google News. Dołącz do nas i śledź  Silesion.pl  codziennie. Obserwuj Silesion.pl!

Wszelkie materiały promocyjno-reklamowe mają charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowią one podstawy do wzięcia udziału w Promocji, w szczególności nie są ofertą w rozumieniu art. 66 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. – Kodeks cywilny (Dz. U. 2020, poz. 1740 z późn. zm.).

O autorze